El modelo 303 es uno de los modelos fiscales más importantes para los autónomos y Pymes, ya que se trata del formulario de la declaración trimestral y autoliquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).
El 303 es un modelo de presentación periódica, fundamental para cumplir con las obligaciones fiscales, que debe rellenarse de forma correcta para evitar sanciones o problemas con Hacienda.
Dada su gran importancia, recomendamos utilizar un programa como Cegid Contasimple para la cumplimentación y presentación del modelo 303, con el que podrás automatizar el proceso de declaración del IVA, reduciendo el riesgo de cometer errores y asegurando el cumplimiento de los plazos de presentación.
Conscientes de su relevancia, en este post te vamos a explicar qué es, por qué es importante y cómo rellenar el modelo 303 paso a paso para ayudarte a cumplir con tus obligaciones fiscales.
Contenido
¿Qué es el modelo 303 y por qué es importante?
El modelo 303 es un documento para la autoliquidación del IVA de presentación obligada por autónomos y empresas, a través del cual, se declaran tanto los ingresos percibidos con IVA (IVA repercutido), como los gastos en los que se ha incurrido y por los que se ha pagado IVA (IVA soportado).
La diferencia existente entre el IVA repercutido y el IVA soportado indicará si el resultado es a ingresar (si ha repercutido más IVA del que ha soportado) o a devolver (si ha soportado más IVA del que ha repercutido).
Un documento de gran importancia, el modelo 303 es fundamental para garantizar el cumplimiento con la obligación de liquidar correctamente el IVA, evitando problemas legales con Hacienda que podrían derivar en importantes sanciones.
Así mismo, su presentación de forma periódica (trimestral o mensual, dependiendo del volumen de operaciones de tu negocio) garantizará que las cuentas del negocio estén al día, permitiéndote llevar un control más exhaustivo de tu contabilidad.
¿Cuándo hay que presentar el modelo 303?
Un modelo de presentación periódica, el 303 puede presentarse de forma trimestral o mensual en función del régimen en el que se encuentre tu negocio, siendo la trimestral la más habitual entre trabajadores autónomos y empresas.
Estos son los plazos de presentación del modelo 303:
- Primer trimestre: del 1 al 20 de abril.
- Segundo trimestre: del 1 al 20 de julio.
- Tercer trimestre: del 1 al 20 de octubre.
- Cuarto trimestre: del 1 al 30 de enero del año siguiente.
¿Cuándo hay que presentar el modelo 303 mensualmente?
Un aspecto importante a tener en cuenta es que, si tu negocio está inscrito en el Régimen de Devolución Mensual (REDEME) o si tus operaciones superan los 6 millones de euros anuales, deberás presentar el modelo de manera mensual, con un plazo que va del día 1 al 20 del mes siguiente.
¿Cómo rellenar el modelo 303 paso a paso?
Cuando es la primera vez que lo vas a hacer, cumplimentar el modelo 303 puede parecer una tarea realmente compleja, pero, lo cierto es que, siguiendo unos pasos claros y utilizando herramientas adecuadas como Cegid Contasimple, el proceso se simplifica considerablemente.
Para resolver cualquier duda, a continuación, vamos a contarte cómo rellenar el modelo 303 paso a paso:
Paso 1: Acceder a la sede electrónica de la Agencia Tributaria
El primer paso para presentar el modelo 303 es acceder a la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria, siendo necesario tener certificado digital, Cl@ve PIN o el número de referencia que proporciona la Agencia Tributaria.
Paso 2: Selecciona el periodo a declarar
Una vez dentro de la sede electrónica, debes seleccionar el periodo fiscal correspondiente. Si estás declarando trimestralmente, selecciona el trimestre que corresponde al periodo que vas a declarar (primer, segundo, tercer o cuarto trimestre). Si eres declarante mensual, selecciona el mes correspondiente.
Paso 3: Rellena los datos identificativos
En la primera parte del modelo 303, deberás rellenar tus datos identificativos:
– NIF.
– Nombre y apellidos.
– Tipo de régimen fiscal en el que te encuentres (régimen general o simplificado).
Paso 4: Declarar el IVA repercutido
Lo siguiente es el IVA repercutido, que es el IVA que ha cobrado a tus clientes por la venta de bienes o la prestación de servicios. Aquí, deberás especificar las operaciones sujetas a IVA en función del tipo de gravamen aplicable (21%, 10% o 4%).
- Base imponible: Es la importación total de las ventas o servicios prestados sin incluir el IVA.
- Cuota tributaria: El IVA correspondiente a cada base imponible, según el tipo aplicable.
Paso 5: Declarar el IVA soportado
En este apartado, deberás declarar el IVA soportado, es decir, el IVA que has pagado en tus compras y gastos necesarios para tu actividad profesional. Como en el caso del IVA repercutido, deberás incluir la base imponible y el IVA correspondiente. Es fundamental que solo incluyas los gastos relacionados con tu actividad económica.
Paso 6: Calcular el resultado
Una vez que hayas incluido todos los datos de ingresos y gastos, el sistema calculará automáticamente el resultado de la declaración, que puede ser a ingresar o a devolver:
- A ingresar: Si el IVA repercutido es mayor que el IVA soportado, deberás ingresar la diferencia a Hacienda.
- A devolver o compensar: Si el IVA soportado es mayor que el repercutido, podrás solicitar la devolución del exceso o compensarlo en futuras declaraciones.
Paso 7: Confirmación y presentación
Una vez hayas revisado todos los datos, para terminar, tienes que confirmar y presentar el modelo 303. Debes tener en cuenta que, si el resultado ha sido a ingresar, puedes domiciliar el pago o realizarlo mediante transferencia bancaria. Una vez presentada la declaración, recibirás un justificante de presentación que deberás conservar.